유치원 교육비 소득공제 세액공제 기본공제 교육비공제 연말정산 팁
안녕하세요. 오주부 입니다.
오늘은 다가오는 연말에 준비해야하는 연말정산에 대해서 알아보도록 하겠습니다. 그 중에서도 유치원을 보내고 있다면 교육비 공제를 받으실 수 있는데요. 연말정산 항목 중 교육비는 세액공제를 받을 수 있으며, 자녀의 기본공제를 통해서 소득공제도 함께 받을 수 있기 때문에 맞벌이 부부라면 전략을 세우는것이 중요합니다.
보통의 경우에는 연봉이 높은 사람에게 몰아주어서 세율을 낮추는것이 좋은데요.
그럼 오늘은 유치원 교육비 소득공제 세액공제 항목에 대해서 알아보도록 하겠습니다.
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유치원 교육비 공제 금액
유치원 교육비는 취학전 교육비 항목으로 세액공제를 받을 수 있는데 공제율은 15% 입니다. 최대 공제 한도는 자녀 1인당 300만원 입니다. 세액공제를 받을 수 있는 부분이기 때문에 유치원 교육비로 300만원을 지출하였다면 45만원을 돌려받을 수 있습니다.
유치원 교육비 공제를 받기 위해서는 유치원에서 발급한 교육비 납입 영수증에 기재된 금액은 모두 공제 대상이 됩니다. 따라서 만 만 7세 미만의 취학전 아동이 유치원을 다니고 있다면 연말정산 기간동안 신청을 하셔야 합니다.
유치원 교육비 세액공제 신청방법
연말정산 간소화 서비스를 통해서 신청할 수 있으며 세법 계산이 힘든 경우에는 세무사 또는 회계사 등 전문가를 통해서 신청을 하실 수 있습니다.
공제 가능 항목
수업료, 등록금, 급식비, 교과서대, 교육구입비, 체험학습비 등
공제 불가능 항목
입소비, 차량비, 정부지원금, 방과후 활동비, 특별활동비
교육비 공제 서류
교육비 결제 방법에 따라 다양한 서류를 제출 해야 하며, 시뇽카드 결제시 연말정산 자료에서 조회가 가능하고, 현금 또는 계좌이체로 결제한 경우 교육비납입증명서 요청을 통해서 제출 하셔야 합니다.
또한 교육비 결제시 카드를 사용하였다면 신용카드 사용액의 소득공제 중복과 교육비 세액공제 항목이 중복으로 적용이 가능하게 됩니다.
- 교육비 납입 증명서
- 가족관계증명서
기본공제와 교육비 공제 관계
유치원 교육비는 자녀의 기본공제를 받는 부모가 함께 신청할 수 있습니다. 자녀의 기본공제를 신청한 사람이 교육비 공제도 받는것이 일반적입니다. 특히 기본공제를 받는 사람은 자녀와 관련된 다른 공제 항목도 함께 적용 되므로 다음과 같은 경우에 더 유리할 수 있습니다.
소득이 높은 사람이 유리한 경우
소득이 높아 세율이 높은 배우자가 교육비 공제를 받으면 공제 혜택이 극대화 됩니다.
세율이 높은 만큼 소득공제로 절감되는 세금 금액이 커지기 때문입니다.
예를들어서 소득세율 24% 구간인 사람이 300만원 공제를 받으면 세금 절감액은 72만원이 되지만 반면 소득세율이 6% 구간인 경우 세금 절감액은 18만원에 불과합니다.
소득이 낮은 사람이 유리한 경우
부부간의 소득세율 구간을 비교하여 세율이 높은 사람에게 몰아주는것이 유리하지만 소득공제 한도를 초과하였다면 소득이 낮은 사람에게 나머지 항목을 넘겨주는것이 유리하게 됩니다.
결론
보통의 경우 소득세율이 높은 연봉이 많은 사람이 유치원 교육비 소득공제를 받는것이 유리합니다. 다만 소득공제 한도를 초과하였다면 소득이 낮은 배우자에게 전달하는것이 세금을 더 낮출 수 있습니다. 필요시에는 세무 전문가의 도움을 받아 가족별 상황에 맞는 연말정산 전략을 세우는 것을 추천 드립니다.
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