ETF 세금 종류 국내상장 해외 ETF 배당소득세, 양도세, 금융소득세

ETF 세금 종류 국내상장 해외 ETF 배당소득세, 양도세, 금융소득세

안녕하세요. 오주부 입니다. 

오늘은 ETF에 대해서 알아보도록 하겠습니다. ETF에도 종류가 상당히 많은데 여기에도 세금이 부과가 되어 미국주식을 같이 병행하고 있다면 종합소득세 과세부분에 해당이 될 수 있기 때문에 매년 매도하는 금액을 잘 따져봐야 합니다. 

 

소득이 발생하는곳에 세금이 있는것이 당연하게 받아들여지는게 현실이지만 기본적으로 해외주식의 경우는 250만원까지는 과세대상이 아니기 때문에 매년 250만원씩만 차익을 얻어 간다면 세금이 발생하지 않는 부분입니다.

 

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 ETF 종류 - 국내주식형, 국내상장 해외ETF, 해외상장 해외ETF

세금에 대해서 알기 전에 ETF의 종류들을 미리 살펴봐야 합니다. 국내에 상장되어 있는 ETF라고 하더라도 일반적인 ETF가 있고, 그외에 기타 ETF라고 부르는 국내상장 해외ETF도 있기 때문입니다. 

그리고 해외ETF는 해외주식으로 분류가 되니 간단하게 해외주식으로 봐도 무방할듯 합니다. 

	국내		해외
ETF 종류	국내주식형 ETF	국내상장 해외 ETF	해외상장 해외 ETF
종목	KODEX 200 TIGER 200	KODEX 미국S&P500TR KODEX 미국나스닥100TR	TQQQ SPY SCHD

국내에 상장된 주식들로만 구성이 된것은 국내 주식형 ETF라고 부르고, 국내에 상장되어 있지만 해외주식이 포함되어 있는 ETF는 국내상장 해외 ETF라고 부르게 됩니다. 혹은 국내 기타 ETF로 분류를 하여 해외지수, 채권, 원자재 등으로 구성된 ETF들을 통합하여 부릅니다.

마지막으로 해외에 상장되어 있는 ETF로 나누게 됩니다. 

 ETF 세금 - 배당소득세, 양도소득세, 금융소득종합과세

크게 3가지로 구분하는 이유는 각각의 ETF마다 매겨지는 세금이 차이가 있기 때문입니다. 

	국내주식형 ETF	국내상장 해외 ETF	해외상장 ETF
배당소득세	15.4%	15.4%	15.4%
양도소득세	비과세	매매차익에 대한 배당소득세 15.4%	250만원 공제 후 차액 22%
금융소득종합과세 대상	해당없음	매매차익이 2000만원 초과시 과세 대상	분리과세대상으로 해당없음

국내주식형 ETF

일반적인 국내 주식형 ETF의 경우 매매차익에 대한 세금은 발생하지 않으며 금융소득종합과세 대상에도 포함되지 않습니다. 다만 배당을 받는 배당금에 대해서만 15.4%의 세율을 적용하여 원천징수 하게 됩니다. 

국내상장 해외 ETF

국내상장한 해외 ETF의 경우에는 매매차익에 대해 15.4%의 세율을 적용하게 됩니다. 다만 매매차익의 경우 실제 차익과 과표기준가 차이 중 적은 금액에 대해 세율을 적용합니다. 

과표기준가는 ETF수익 중 비과세가 되는 부분을 제외하고 과세대상이 되는 금액을 계산해놓은 기준 가격인데 MTS나 ETF 상장사에서 확인이 가능합니다.

사실상 실제차익하고 과표기준가 차이가 그리 크지 않기 때문에 대략적으로 실제금액 차익의 15.4%가 원천징수 된다고 보시면 간단합니다. 

그리고 매매차익이 2천만원을 초과하게 되면 금융소득종합과세대상이 되니 이점을 유의하셔야겠습니다.

해외상장 ETF

연간 매매 차익이 250만원을 넘어가면 양도소득세 22% 적용합니다. 다만 손익통산이 적용되어 손실부분과 이익부분을 계산하여 손실이 -500만원이고 이익이 +750만원이라고 하면 손익통산 250만원의 매매수익이기 때문에 별도의 세금이 적용되지 않습니다. 

또한 양도소득세는 원천징수가 되지 않기 때문에 별도의 종합소득세 신고가 필요하지만, 금융소득종합과세 대상은 아닙니다.

세금에 대해 좀 더 자세한 부분을 알고 싶은 경우에는 세무사 상담이나 증권사를 통해서 문의하시는게 가장 좋습니다.

 

 

 절세 하는 방법

배당소득세 절세 방법

배당소득세는 15.4%로 어떤 ETF든 발생하게 됩니다. 하지만 이 배당소득세를 줄이는 방법으로는 배당을 분배하지 않는 종목을 매수하면 됩니다. ETF 중에서 TR이 붙은 종목이 있는데 TR은 Total Return으로 분배금을 전부 재투자 하기 때문에 주가의 상승은 더 커지는 효과를 가져오고 배당소득세는 발생하지 않는 장점이 있습니다. 

또 다른 방법으로는 ISA 계좌를 이용하게 되면 연간 200만원 까지 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.

양도소득세 절세 방법

ISA 계좌를 이용하게 된다면 국내상장 해외 ETF의 매매차익이 발생하더라도 일부 줄일 수 있습니다. ISA의 경우 200만원까지는 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 

결론을 내리자면, 국내상장 해외 ETF는 ISA 계좌에서 운용하는게 가장 효과가 좋습니다. 또는 개인연금저축을 통해서 세제혜택을 받게 되면 연금 수령시 연금 소득 과세 대상만 되니 세제이연하는 방법이 있습니다.

[지식/경제] - 2023년 주식세금 비과세 방법 중개형 ISA 가입하기

2023년 주식세금 비과세 방법 중개형 ISA 가입하기

오늘은 ETF 세금 종류에 대해서 살펴보았습니다. 국내상장 해외ETF의 경우 매매차익에 대해 15.4% 배당소득세 세금이 발생하게되고, 2000만원 초과시에는 금융소득종합과세 대상이 될 수 있으니 주의가 필요해보입니다.