퇴직연금 과세이연 효과 살펴보기 (연금저축계좌)

퇴직연금 과세이연 효과 살펴보기 (연금저축계좌)

안녕하세요. 오주부 입니다. 

 

오늘은 노후 자금을 위해 준비하고 있는 퇴직연금에 대해서 살펴보도록 하겠습니다. 퇴직연금 중 하나인 개인연금으로는 연금저축계좌가 있습니다. 

 

연금저축계좌는 과세이연 효과가 있어서 절세가 되는 느낌이 있습니다. 다만 약간 조삼모사 라는 느낌이 들기도 하는데 그래도 어느정도 효과가 있는지 한번 살펴보도록 하겠습니다.

 

 

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 과세이연

과세이연

과세이연은 세금을 내는 시점을 일정기간 연기하는것입니다. 납부하지 않는다는게 아니라 지금내지 않고 나중에 내는 효과 입니다. 똑같은 돈을 지금 지불하나 나중에 지불하나 똑같은게 아니냐고 하실 수 있겠지만 과세이연의 효과는 화폐가치 하락에 주목해야 합니다. 

 

지금의 1만원은 10년뒤에 1만원과 다르기 때문입니다. 현재는 1만원으로 점심식사가 가능하여도 10년뒤면 불가능할수도 있기 때문이죠. 화폐는 시간이 지날수록 가치가 하락하기 때문에 과세이연이 혜택으로 다가올 수 있습니다. 

연금저축펀드 과세이연

연금저축펀드는 연금수령이나 중도인출의 경우가 아닌 이상 투자 수익에 대해서 과세를 하지 않습니다. 이부분이 과세이연인 부분입니다. 다만 연금을 수령하게 되면 연금소득세 5.5%~3.3%를 내거나 중도인출시에는 기타 소득세 16.5%를 투자 운용 수익에 대해 과세를 하게 됩니다. 

 

일반 배당세의 경우는 15.4%인데에 비해 기타소득세가 1.1% 더 많이 발생하게 됩니다. 그렇기 때문에 연금저축에 납입한돈을 인출하는거는 큰 손해가 되니 연금수령할때까지 인출해서는 안됩니다. 

 

 연금저축펀드 연금 수령시 과세이연 효과

 

매월 10만원씩 납입하면 1년에 120만원을 납입할수 있게 됩니다. 30년동안 납입을 하게 된다면 원금만 3600만원을 납입할 수 있습니다. 

 

계산은 년평균 수익률 10%로 잡고 하였습니다. 배당금+수익금을 투자금액의 10%로 정하였습니다.

세금이 발생하지 않기 때문에 30년동안 투자금 3600만원이 매년 10%의 수익을 발생하게 되면 4384만원이 됩니다. 여기서 연금소득세 5.5%~3.3%를 제외하면 실제 받을 수 있는 금액은 4362만원이 됩니다. 3.3% 세금을 납부하게 되면 4371만원 입니다.

 

그럼 이번에는 똑같이 매년 10%의 수익이 발생하는곳에 15.4%의 배당소득세를 제외하였을때를 계산해보도록 하겠습니다. 

 

 

원금 3600만원을 30년동안 납입을 하고, 매년 배당소득세 15.4%를 납부하였을때 최종적으로 얻을 수 있는 금액은 4252만원 입니다. 

 

계산이 편하도록 10% 소득에 모두 세금을 부과하였습니다. 사실은 매매차익에 대한 수익의 세금은 발생하지 않기때문에 더 많은 비용이 제외되었습니다.

 

 정리

정리

30년동안 월 10만원씩 개인연금저축 납부하였을 경우 (매년 10%수익발생 가정)

원금 3,600만원

과세이연시 30년 후 수령금액 세전 4,384만원

연금소득세 5.5%인 경우 세후 4,362만원

연금소득세 3.3%인 경우 세후 4,371만원

매년배당소득세 납부하며 투자한 경우 세후 4,252만원

 

배당소득세를 너무 과하게 잡은 느낌이 있어서 조금 세부적으로 계산을 해봤습니다. 매년 배당금은 투자금의 약 3%라고 하면 3% 소득에 15.4%를 잡아야 합니다. 매매 투자 수익금 7%는 온전히 받아야 하구요. 그럼 실제 납부해야 하는 세금은 전체 수익에 0.5%정도 발생한다고 볼 수 있습니다.

 

그럼 매년 배당소득세를 납부하였을때 세후 금액은 대략 4,337만원 정도 됩니다. 연금소득세 5.5% 납부하였을때는 4,362만원이니 그래도 확실히 과세이연하는게 이득인 부분입니다.

 

총 정리를 해보자면 과세이연 효과는 발생하게 됩니다. 그 이유는 복리의 효과를 누리지 못하기 때문입니다. 매년 발생한 수익을 일부 세금으로 납부하고 돈을 굴리는것보다 세금을 납부하지않고 수익을 먼저 발생시킨 후 마지막에 세금을 내는게 더 큰 효과가 있습니다. 

 

보통 스노우볼 효과라고 말하는 복리의 효과입니다. 요즘 이슈가 되는 금투세의 경우도 매년 세금이 발생하게 되면 투자자들은 세금을 납부하느라 복리의 효과가 줄어들게 됩니다. 연평균 수익률이 더 좋다면 더 큰 차이가 발생할것입니다. 

 

과세이연이 조삼모사일것 같았는데 계산을 해보니 복리의 효과를 증명하게 되었습니다. 연 납입액과 연평균수익률이 더 좋다면 더욱더 크게 벌어질것입니다. 하지만 연금저축펀드는 중도인출을 하게 되면 일반투자하는것보다 손해를 보기 때문에 30년은 쓰지 않을 돈만 납입하는게 중요합니다. 

 

그럼 노후 준비를 위해 다들 개인연금저축 펀드 꼭 하나씩은 가입하시길 바랍니다~!

 

 

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