IRP, ISA 차이 연말정산 세액공제 한도 중복 가능?

IRP, ISA 차이 연말정산 세액공제 한도 중복 가능?

안녕하세요. 오주부 입니다. 

 

연말이 되니까 연말정산에 대한 정보를 수집하기 바쁩니다. 사실 연초부터 정보를 수집하고 올 한해 연말의 세액공제를 받을 수 있도록 미리미리 준비하는게 베스트이긴 하지만, 사람은 발등에 불이 떨어져야 하나봅니다. 

 

12월이 지나가기전에 납입을 하면 되니까 아직 시간이 남아있습니다. 세액공제를 받아서 연말정산 환급금을 더 높이고 싶다면 자세한 정보 확인해 보도록 하세요.

 

그럼 오늘은 IRP와 ISA 차이점과 세액공제 중복 혜택이 가능한지 그리고 공제율은 또 얼마인지를 확인해보도록 하겠습니다. 

 

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 IRP 

IRP는 연금저축의 한 종류입니다. 퇴직을 하게 되면 퇴직금을 받을 수 있는 통장이지만, 미리 개설을 할 수 있고 예적금 뿐만 아니라 ETF나 리츠와 같은 투자상품으로 계좌를 꾸릴수도 있습니다. 

 

절세혜택이 있지만, 만 55세 이전에 해지를 하게 되면 세제혜택을 받은거를 모두 반환해야 하니 이점을 유의하셔야 합니다.

 

퇴직연금에 대해 궁금하시다면 지난글을 참고해 주세요.

[지식/경제] - 퇴직연금 개인형 IRP, DB, DC 차이점 및 비교

퇴직연금 개인형 IRP, DB, DC 차이점 및 비교

 

IRP 세액공제 금액 및 공제율

최대 700만원까지 세액공제를 받을 수 있고 세액공제율은 13.5%~16.5%로 945,000~1,155,000원 입니다. 세액공제율은 년간 소득에 따라 달라지게 됩니다. 자세한 정보는 세액공제를 참고해 주세요. 

[지식/경제] - IRP 퇴직연금 연말정산 세액공제 한도 및 계좌개설 방법

IRP 퇴직연금 연말정산 세액공제 한도 및 계좌개설 방법

또한 여기서 발생하는 이자소득세 15.4%는 납부하지않고 나중에 만 55세 이후 연금을 수령할 때 연금소득세 5.5%만 납부하면 됩니다.

 ISA

1년 납입 한도 : 2000만원(최대 5년, 1억원까지 납부 가능)

의무가입기간 : 3년

혜택 : 계좌에서 발생한 수익중 200만원까지는 비과세(15.4% 이자소득세 혹은 배당소득세 비과세)

ISA계좌를 잘 활용 하려면 ISA계좌는 최대 5년까지만 가지고 있을 수 있습니다. 5년이 지난뒤 해지를 하기보다는 ISA계좌에 있는 돈을 irp로 이전을 하게 되면 전체 이체 금액의 10% 혹은 최대 300만원까지 세금이 공제가 됩니다. 

 

해당 부분은 연금상품 공제와 중복이 가능합니다.

ISA 세액공제 금액 및 세액공제율

세액공제를 받기 위해서는 isa계좌의 금액을 irp로 이전할때만 가능합니다. ISA는 연금계좌가 아니기 때문에 세액공제 항목은 없고, 수익금 200만원에 대한 비과세 혜택만 있습니다.

IRP로 이전시 세액공제 금액은 최대 300만원이고, 세액공제율은 13.5%~15.5%로 40만5천원~46만5천원 입니다.

세액공제 중복 가능부분

IRP 700만원 + ISA계좌 IRP로 이전시 300만원 = 총 1000만원 세액공제 가능

1년간 소득이 5,500만원 이하일 때 세액공제 금액 : 155만원

1년간 소득이 5,500만원 이상일 때 세액공제 금액 : 135만원

자세한 정보는 국세청 홈텍스나 세무상담을 통해서 확인하실 수 있습니다.

 

 

 정리

현재 IRP계좌를 가지고 있다면 1년간 700만원 한도의 세액공제를 받을 수 있게 됩니다. ISA계좌도 보유하고 있다면 ISA는 별도의 세액공제는 없고 1년 200만원 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 

 

ISA계좌 만기시에 IRP로 금액을 이전하게 되면 최대 300만원의 세액공제를 추가로 받을 수 있게 되어 총 1000만원까지 ISA와 IRP로 세액공제를 받아 135만원~155만원 정도를 절약할 수 있게 되는것입니다. 

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